贵阳市科技成果作价出资与提成办法
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贵阳市科技成果作价出资与提成办法
贵州省人大
贵阳市科技成果作价出资与提成办法
(2001年9月12日贵阳市第十届人民代表大会常务委员会第三十二次会议通过 2001年11月23日贵州省第九届人民代表大会常务委员会第二十五次会议批准 2001年11月27日公布 2002年1月1日施行）
第一条 根据《中华人民共和国促进科技成果转化法》和《贵州省促进科技成果转化条例》及有关法律、法规，结合本市实际，制定本办法。
第二条 在本市行政区域内，以科技成果作价出资与提成，适用本办法。
第三条 县级以上人民政府科技行政部门负责本办法的实施。
计划、税务、工商、财政等经济综合管理行政部门和其他有关行政部门应协同做好实施工作。
第四条 市人民政府科技行政部门应建设和发展市科技信息网络，建立科技成果信息库，定期发布重点科技成果转化项目指南。
第五条 鼓励境内外组织或个人在本市实施科技成果作价出资转化。高新技术成果在本市转化后，当年内上缴税收300万元以上的，由当地人民政府按相当于所交税额的5％至10％的奖金，奖励该高新技术成果持有者。
科技成果转化的知识产权受法律保护。
第六条 科技成果作为无形资产作价出资，应符合下列条件：
（一）有合法的权属证明；
（二）专利权和计算机软件著作权，剩余的法定保护期不少于3年；
（三）技术秘密或已申请专利未获授权的技术，能在短期内传授；
（四）经生产实践或技术鉴定证明已经成熟。
第七条 作价出资的高新技术成果，应具备下列条件：
（一）属国家科学技术部颁布的高新技术范围；
（二）为公司或企业产品的核心技术；
（三）技术成果的出资者对该项技术合法享有处分权；
（四）按规定通过认定的。
第八条 以科技成果向有限责任公司、股份有限公司或非公司制企业作价出资金额可达注册资本的20％；以高新技术成果向有限责任公司或非公司制企业作价出资金额可达注册资本的35％，另有约定的除外。
作价出资有关事项应写入公司章程。
第九条 科技成果作价出资不涉及国有资产的，可选择协商或评估方式作价；涉及国有资产的，应评估作价，评估结果由国有资产管理部门确认。
评估作价应由具有法定资格的资产评估机构作出，评估结果须出资各方认可。
第十条 单位转化职务科技成果，应在转让资金到位后30日内对完成人和为
科技成果转化做出贡献的人员给予奖励：
（一）以技术转让方式转化的，奖励金额不得低于技术转让净收入的20％；
（二）自行或与他人合作实施转化的，项目成功投产后连续3至5年内，按不
低于实施该项科技成果的年新增留利5％的比例或以此标准一次性给予奖励；
（三）采用股份形式的企业，奖励可折算为股份或出资比例，该持股人依所持股份或出资比例分享收益。
对研究开发和成果转化中的主要人员的奖励份额，不低于奖励总额的50％。
奖励总额超过规定比例的，应由股东会或职工代表大会决定。
第十一条 职务科技成果奖励的具体比例，由完成单位与完成人依下列因素协商确定：
（一）技术水平、难度、创新程度；
（二）生产规模、经济效益；
（三）贡献大小；
（四）对单位生存、发展的作用。
第十二条 国有科研机构、高等院校所取得的具有实用价值的职务科技成果和由企业承担的财政资助科技计划项目所取得的职务科技成果，除国家规定必须向社会无偿推广或保密外，自完成之日起一年内未实施转化的，科技成果完成人可采取下列方式进行转化：
（一）与本单位协议进行转化，并享有协议约定的权益，协议过程中发生争议的，可向科技行政部门申请调解处理；
（二）与本单位协议不成的，经市人民政府科技行政部门批准后，可依法自行创办企业或与他人合作进行转化，项目成功投产后，应连续3年从转化所得的年净收入中提取10％返还本单位。
职务科技成果持有单位应支持上述科技成果转化活动。
第十三条 转化的职务科技成果应专项进行会计核算，完成人有权查询会计资料。
第十四条 公司根据科技人员的研究开发能力、技术岗位和工作业绩等综合因素，可由原有股东转让、资本公积金或盈余公积金转赠和配赠给予科技人员期股。
第十五条 经认定的高新技术企业，经股东大会或职工代表大会决定，可用企业近3年由于高新技术成果转化后资产净增值的20％至30％，奖励技术创新主要贡献人员。
对技术创新主要贡献人员中做出突出贡献的科技人员的奖励，不低于奖励总额的50％。
第十六条 以应用开发类项目实施转化为主的中小型企业，关系企业生存发展的科技人员持股比例最高可达总股本的50％。
第十七条 阻碍职务科技成果完成人按规定转化科技成果的，由科技行政部门责令改正；情节严重的，由其所在单位或者主管部门对直接责任人给予行政处分。
第十八条 国有科研机构、高等院校不按规定的比例和时间给予职务科技成果完成人奖励的，职务科技成果完成人可向科技行政部门申请调解处理；给职务科技成果完成人造成经济损失的，应依法承担赔偿责任。
第十九条 违反本办法其他规定的，按《贵州省促进科技成果转化条例》予以处罚。
第二十条 本办法自2002年1月1日起施行。
太原市财政投资评审管理条例
山西省太原市人大常委会
太原市财政投资评审管理条例
(2011年2月15日太原市第十二届人民代表大会常务委员会第二十八次会议通过 2011年5月27日山西省第十一届人民代表大会常务委员会第二十三次会议批准)
第一条 为了规范财政投资评审行为，加强财政投资评审管理，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》等法律、法规，结合本市实际，制定本条例。
第二条 本市财政性投（融）资项目评审活动适用本条例。
第三条 本条例所称财政投资评审,是指财政部门依法对财政性投（融）资项目的预算资金使用情况进行评价审查和专项核查。
第四条 财政部门主管财政投资评审工作，履行下列职责：
（一）贯彻执行国家有关财政投资评审的政策、法规，制定财政投资评审规章制度，管理财政投资评审业务；
（二）根据财政年度预算安排，编制评审任务表，确定财政投资评审项目，提出具体要求；
（三）安排财政性资金项目的专项核查；
（四）审核确认批复评审机构的评审报告；
（五）受理评审投诉，组织协调处理评审争议。
第五条 财政部门委托评审机构实施本级财政投资评审工作，可以择优选择具有资质的中介机构和聘请专业人员参与项目评审。
第六条 财政投资评审应当遵循客观、公正、规范、高效的原则。
第七条 财政预算资金、政府性基金、政府性融资安排的建设、维修、改造项目和其他财政性投（融）资项目应当进行财政投资评审。
第八条 财政投资评审的内容：
（一）项目审批文件；
（二）项目施工图预算和招标控制价的合理性；
（三）项目预算、竣工决（结）算；
（四）项目工程造价的合理性；
（五）相关财务管理制度的执行情况；
（六）材料、设备价格及执行政府采购规定的情况；
（七）项目资金使用管理的合法性、合理性；
（八）项目资金使用效益评价。
第九条 财政投资评审的方式：
（一）项目预、决（结）算全过程评审；
（二）项目预、决（结）算单项评审；
（三）项目现场跟踪评审或者抽样评审；
（四）专项核查财政性资金使用情况；
（五）其他方式。
第十条 项目建设单位应当遵守下列规定：
（一）在工程发布招标公告之前，将编制好的工程施工图预算或者招标控制价及相关资料报送评审机构审核；
（二）在项目竣工三个月内将竣工图、财务决算等相关资料报送评审机构；
（三）对评审机构送达的评审初步结论，自收到之日起十个工作日内签署意见，并由单位负责人签字、加盖公章，逾期不签署意见的，视为同意；
（四）在竣工财务决算未经批复之前，原机构不得撤消，项目负责人及财务主管人员不得调离；
（五）配合评审机构做好核实取证工作；
（六）对所提供项目资料的真实性、完整性负责。
第十一条 评审机构应当遵守下列规定：
（一）制定评审方案，下达评审通知书；
（二）自收到完整的评审资料之日起三个月内，作出评审初步结论，并听取项目主管部门、项目建设单位的意见；
（三）对招投标项目的评审，自收到相关材料后七个工作日内完成；
（四）自收到反馈意见之日起十个工作日内向财政部门提交评审报告，经财政部门批复后向项目主管部门、项目建设单位送达评审结论；
（五）按照档案管理规定，对评审资料整理归档；
（六）实行内部复审复查制度；
（七）未经财政部门批准，评审机构及其有关人员，不得以任何形式对外提供、泄露或者公开评审项目的有关情况。
第十二条 财政投资评审结论的效力：
（一）是财政部门核拨款项、办理结算、批复工程竣工财务决算和交付资产的依据；
（二）对招标控制价的评审结论是实施招标及签订合同的依据；
（三）项目效益评审结论是安排项目资金的依据。
第十三条 项目主管部门或者建设单位对评审结论有异议的，由市人民政府协调处理。
第十四条 对财政投资评审工作中发现的财政违法行为，按照《财政违法行为处罚处分条例》等有关法律法规予以处理。
第十五条 财政部门以及评审机构的工作人员滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的，依法给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第十六条 县、市（区）财政投资评审工作可以参照本条例执行。
第十七条 本条例自2011年7月1日起施行。
印发自治区关于促进科技风险投资若干规定的通知
新疆维吾尔自治区人民政府
新政发〔2004〕42号
印发自治区关于促进科技风险投资若干规定的通知
伊犁哈萨克自治州,各州、市、县(市)人民政府,各行政公署,自治区人民政府各部门、各直属机构:
创新是一个民族进步的灵魂,是国家兴旺发达的不竭动力。加强技术创新,发展高科技,实现产业化,是经济社会可持续发展的根本推动力量。高新技术产业具有高成长、高风险、高收益的特点。建立规范、有效的风险投资机制,对于发展高新技术产业和运用高新技术改造传统产业,促进结构调整和产业升级,加快经济发展由量的扩张向质的提高转变,增强我区经济综合实力具有重大意义。
根据《国务院办公厅转发科技部等部门关于建立风险投资机制的若干意见的通知》(国办发〔1999〕105号)和《国务院关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》(国发〔2004〕3号)文件精神,为引导和规范我区风险投资活动,逐步建立健全风险投资机制,推动风险投资事业健康发展,现将自治区科技厅关于促进科技风险投资的若干规定印发给你们,请遵照执行。
二○○四年六月三十日
自治区关于促进科技风险投资的若干规定
第一条 为建立促进科技创新和创业的资本运作机制,吸引境内外各类创业资本投资我区高新技术产业,营造良好的创业投资发展环境,根据《国务院办公厅转发科技部等部门关于建立风险投资机制的若干意见的通知》(国办发〔1999〕105号)和《国务院关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》(国发〔2004〕3号)的精神及相关法律法规,结合我区实际,制定本规定。
第二条 本规定所称科技风险投资,是指主要向高新技术企业、科技型中小企业进行投资,并为其提供经营管理和咨询服务,以期在被投资企业发展成熟后,通过股权转让获取中长期资本增值收益的投资行为。
第三条 发展科技风险投资以民间资本为主,形成多元投资主体。鼓励国内外各类投资者积极参与科技风险投资,遵循市场经济和高新技术产业成长的规律运作。鼓励融资担保机构、科技中介服务机构从事科技风险投资相关业务,建立科技风险投资所需的社会化服务体系。科技行政管理部门和有关部门应按照“完善规则,优化环境、加强监管、控制风险”的原则,积极引导、扶持和培育资本市场、技术市场和中介服务体系,建立相应的监管系统,制定和完善相应的监管标准。
第四条 本规定所称科技风险投资机构,是指以有限责任公司、股份有限公司等组织形式,在我区设立的科技风险投资公司和科技风险投资管理公司。科技风险投资公司的名称中可以使用“科技风险投资”字样,科技风险投资管理公司的名称中可以使用“科技风险投资管理”字样、科技风险投资机构是非金融性的投资机构,不得从事金融业务。
第五条 科技风险投资公司,是以直接股权投资为主要业务的投资性企业,吸收各类投资者的创业资本,为高新技术企业和科技型中小企业提供资本金和经营管理及其他方面的附加服务。其主要业务范围是:
(一)直接向高新技术企业和科技型中小企业进行股权投资,参与企业的管理和经营;
(二)接受委托经营管理其他公司的风险资本;
(三)提供有关投资、融资方面的咨询服务;
(四)为高新技术企业和科技型中小企业提供贷款担保;
(五)法律、法规许可的其他业务。
第六条 科技风险投资管理公司,是受科技风险投资公司委托管理风险资本,由专门从事科技风险投资的专家型人才管理,为其推荐、评估投资项目的企业。其主要从事以下业务:
(一)接受委托管理科技风险投资项目;
(二)受科技风险投资公司和其它投资主体委托,经营其风险资本;
(三)为科技风险投资公司提供项目推荐和评估等服务;
(四)提供投资、融资咨询服务;
(五)法律、法规许可的其他业务。
第七条 科技风险投资可以设立科技风险投资基金的方式进行,按照法律、法规规定的审批程序设立,成立或委托相应的基金管理机构按有关规定进行运作。
第八条 设立科技风险投资公司和科技风险投资管理公司,应当按照本规定制定章程,报送申请文件,依法办理注册登记手续。
第九条 科技风险投资机构要完善内部管理制度,强化激励和约束机制。建立严格的项目评估筛选程序,实行科学决策,有效规避投资风险。科技风险投资机构必须精干高效,主要管理人员要具有金融、技术、管理知识和相应的业务能力。无不良记录,并愿意为业务损失承担相关责任。可以采取鼓励经营管理人员出资持股或给予股份、期权等形式调动其积极性,同时明确其对渎职、重大失误等行为承担的责任。
第十条 区外科技风险投资机构向区内高新技术企业、科技型中小企业投资占被投资企业注册资本25%(含25%)以上,投资经营期10年以上的,自被投资企业变更登记之日起,投资生产性企业的,免征区外投资部分新增的企业所得税5年;投资非生产性企业的,免征区外投资部分新增的企业所得税3年。
第十一条 鼓励各类中介服务机构积极参与我区的科技风险投资活动,提供专业服务,利用多种渠道为我区引进科技风险投资资金、科技风险投资管理人才、高科技人才和高新技术项目。中介服务机构从事与科技风险投资有关的咨询、代理、居间服务所取得的收入,比照享受高新技术企业相关优惠政策。
第十二条 各级政府要对科技风险投资机构给予支持,可为组建科技风险投资机构安排一定的引导资金。对风险投资机构投资的高新技术产业化项目,优先列入政府支持的科技计划,并优先安排扶持资金和贷款贴息。对符合条件的,优先支持上市或发行企业债券。
第十三条 积极培育我区技术产权交易市场,加强股权流通的基础性交易平台建设,拓宽科技风险投资的退出渠道,形成科技风险投资的良性循环。科技风险投资机构可以通过企业并购、股权回购、技术产权交易、股票市场上市等方式退出并变现其科技风险投资。
(一)允许科技企业将部分股权或全部股权向其他企业或个人转让,鼓励非银行金融机构、上市公司、产业投资基金和其他公司及个人对高新技术企业的并购;
(二)积极支持企业回购科技风险投资机构在本企业所持股权;
(三)通过我国境内外主板和创业板市场,为我区科技企业上市和交易服务。
第十四条 加强对科技风险投资的宏观指导和行业管理,有效防范风险。
(一)自治区科技行政部门要会同其他有关部门研究制定对科技风险投资主体监管的具体实施办法,规范科技风险投资和技术产权交易活动,严格准入条件和程序,加强对科技风险投资活动监督管理。
(二)根据国家产业政策、技术政策和新疆经济结构调整战略目标,定期制定和发布科技风险投资项目(领域),引导创业资本投向。鼓励多途径引进科技风险投资人才,加强对区内风险投资从业人员的培训工作,提高风险投资业务人员的综合素质。
第十五条 自治区科技行政部门负责组织实施本规定。自治区工商行政管理部门负责科技风险投资机构的注册。
第十六条 本规定由自治区科技厅负责解释。
第十七条 本规定自公布之日起施行。
