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国家烟草专卖局


国家烟草专卖局办公室关于印发基地单元现代烟草农业建设评价验收暂行办法和2010年度烟叶基地单元评价验收细则的通知

国烟办综〔2010〕386号


行业各直属单位，中国烟草实业发展中心：

根据2010年全国烟草工作会议的总体要求以及烟草行业“卷烟上水平”总体规划及五个实施意见、《国家烟草专卖局关于印发省级公司领导年度工作业绩考核办法和2010年度省级公司领导工作业绩考核细则的通知》（国烟人〔2010〕263号）精神，为全面推进现代烟草农业建设，显著提升基地单元建设水平，切实推动原料保障上水平，现将《基地单元现代烟草农业建设评价验收暂行办法》和《2010年度烟叶基地单元评价验收细则》印发给你们，请遵照执行。



二○一○年九月六日

国家烟草专卖局办公室



基地单元现代烟草农业建设评价验收暂行办法

第一章 总 则

第一条 根据2010年全国烟草工作会议的总体要求以及烟草行业“卷烟上水平”总体规划及五个实施意见、《国家烟草专卖局关于印发省级公司领导年度工作业绩考核办法和2010年度省级公司领导工作业绩考核细则的通知》（国烟人〔2010〕263号）精神，为全面推进现代烟草农业建设，显著提升基地单元建设水平，切实推动原料保障上水平，特制订本办法。

第二条 本办法遵循“公平、公正，客观、真实” 和“逐级验收、分级负责”的原则，落实“谁验收、谁负责”的责任制，全面、科学、准确地评价基地单元建设水平，确保评价验收工作质量。

第三条 本办法适用于国家局、总公司，烟叶产区省级局（公司）、省级工业公司（以下简称省级公司）对基地单元的评价验收，以及地市级公司、工业公司基地工作组对基地单元的自查评价。国家局、总公司负责对各省级公司开展的基地单元建设进行抽查评价验收；省级公司负责对本单位开展的基地单元建设进行全面评价验收；地市级公司、工业公司基地工作组负责对基地单元建设进行全面自查评价。

第四条 本办法考核对象为列入国家局年度计划的基地单元。

第二章 评价验收方法和程序

第五条 基地单元评价验收以公历年为考核周期。国家局、总公司根据本办法，结合当年具体工作要求制订发布评价验收细则。

第六条 国家局、总公司，省级公司要组织相关人员成立基地单元评价验收专家组，负责开展基地单元评价验收相关工作。

第七条 基地单元评价验收实行评分制，满分为100分。具体的评分办法在年度评价验收细则中规定。

第八条 地市级公司、工业公司基地工作组根据国家局要求和省级公司部署，严格按照基地单元建设标准和评价验收细则，分环节、高质量完成基地单元建设和全面自查评价工作。自查评价合格后，申请省级公司评价验收。省级公司是基地单元建设评价验收工作的主体，基地单元评价验收合格后，向国家局、总公司提出书面验收申请。国家局、总公司对省级公司验收合格的基地单元进行抽查验收评价，抽查基地单元数量和地点随机确定。

第九条 基地单元建设评价验收工作原则上当年当季完成，具体可按指标分环节、分时段进行。评价验收遵循以下程序：听取汇报、现场考察、查阅资料、打分评价、建立档案、结果反馈。

（一）听取汇报。被评价验收单位要根据评价验收内容准备详实、有效的基础材料并向评价验收专家组汇报相关情况。

（二）现场考察。评价验收专家组实地考察烟叶生产基础设施建设、烟叶生产收购现场，实地走访烟农合作社及其他相关单位或个人。

（三）查阅资料。查阅基地单元建设规划、基础设施档案、相关制度文件、相关数据报表、相关会议纪要等相关资料和记录。省级公司评价验收时要查阅地市级公司的自查评价档案，国家局、总公司抽查评价验收时要查阅省级公司的评价验收档案。

（四）打分评价。按评价验收细则及评分标准逐项打分，汇总评价结果，形成《基地单元建设评价验收意见》。

（五）建立档案。将基地单元基础资料、评分表及相关材料、相关会议纪要、评价验收意见等整理归档，建立基地单元评价验收档案。

（六）结果反馈。《基地单元建设评价验收意见》要及时向被评价验收单位通报，不合格的要提出整改意见，合格的申报上级单位评价验收。

第三章 评价验收内容及指标体系

第十条 烟叶产区省级局（公司）评价验收内容包括建设规划，基地单元管理，生产技术水平，基础设施建设，规模化种植、集约化经营和专业化服务，信息化管理，烟叶收购与工商交接等七个方面；省级工业公司评价验收内容包括组织管理、原料供应基地化、烟叶品质特色化、烟叶收购调拨、烟叶加工、烟叶质量评价、工商合作效果等七个方面。省级公司均设有技术或管理创新加分项。

第十一条 烟叶产区省级局（公司）基地单元建设规划指标主要包括规划报告及规划手段、基本烟田规划、基础设施规划三个方面；基地单元管理指标主要包括机构扁平化、岗位专业化、流程规范化、基本烟田管理、计划合同管理、 工商合作管理、绩效考核管理七个方面；生产技术水平指标主要包括技术方案制订、适用技术推广、标准化生产、烟叶质量状况四个方面；基础设施建设指标主要包括基本烟田建设、配套设施建设、基础设施档案管理与管护三个方面；规模化种植、集约化经营与专业化服务的指标主要包括连片种植水平、生产组织形式及户均规模、机械化作业水平、合作社建设、合作社治理结构及规范运行、专业化服务覆盖率、合作社运行效果七个方面；信息化管理指标主要包括信息环境配置、基础操作能力、烟站（单元）管理系统三个方面；烟叶收购与工商交接指标主要包括基层站硬件配套、专业化分级散叶收购试点、烟叶收购管理与收购秩序、烟叶仓储管理、烟叶等级合格率、“两条红线”执行六个方面。

第十二条 省级工业公司基地单元建设组织管理指标主要包括组织机构和工作方案两个方面；原料供应基地化指标主要包括原料需求规划制订、基地建设规划制订、基地单元人员落实三个方面；烟叶品质特色化指标主要包括烟叶品质风格特色定位，烟叶数量、结构及质量要求，生产技术导向，试验示范四个方面；烟叶收购调拨指标主要包括参与烟叶收购、参与散叶收购试点、等级合格率、烟叶调拨四个方面；烟叶加工指标主要包括加工工艺和质量要求、复烤加工过程参与两个方面；烟叶质量评价指标主要包括原料质量管理体系建设、烟叶质量评价两个方面；工商合作效果指标主要用省级局（公司）基地单元评价验收得分的30%来体现。

第四章 评价与奖惩

第十三条 根据评价打分结果以及各项评价验收指标工作开展状况和完成情况，将评价验收评定为一次验收合格和整改后验收合格。但通过验收时间不能晚于次年4月份。

第十四条 基地单元评价验收结果作为烟叶产区省级局（公司）基地单元建设、特色烟叶开发、现代烟草农业建设以及省级工业公司基地单元建设考核指标得分的依据并与各省级公司领导班子的绩效薪酬直接挂钩。

第十五条 省级公司及地市级公司要将基地单元评价验收结果与各级烟叶干部和技术员业绩评价、职务晋升、薪酬分配、推先评优等挂钩。

第十六条 国家局对评价验收结果优秀的基地单元，授予优秀基层工作站称号并给予表彰奖励；评价验收合格的特色优质烟叶基地单元，可享受烟叶调拨价格上浮政策和生产投入补贴政策，具体上浮等级、数量及比例由国家局确定下达。

第十七条 基地单元出现下列情形之一者，评价验收不合格：超合同收购、烟叶生产基础设施验收不合格、烟农专业合作社验收不合格、烟叶收购等级质量检查中受到通报批评。

第十八条 对综合评价不合格的基地单元，整改完善后重新组织评价验收。

第五章 附 则

第十九条 本办法由国家局负责解释。

第二十条 本办法自印发之日起施行。



2010年度烟叶基地单元评价验收细则

为确保基地单元评价验收工作质量，稳步推进基地单元现代烟草农业建设，努力实现知名品牌原料保障上水平，根据国家局《烟叶基地单元评价验收暂行办法》的规定，特制订本细则。

一、评价验收对象

2009年、2010年列入国家局计划的整县推进现代烟草农业基地单元，以及2010年列入国家局计划的特色优质烟叶开发基地单元。

二、评价验收内容

对基地单元的评价验收，烟叶产区省级局（公司）主要评价基地单元建设、特色烟叶开发、现代烟草农业建设等内容，评价得分权重设定为25%∶15%∶60%；省级工业公司主要评价对口基地单元建设情况。

三、评价验收具体指标

（一）烟叶产区省级局（公司）：

1. 基地单元建设（25分）。

建设规划（8分）：包括规划报告及规划手段、基本烟田规划、烟叶生产基础设施规划等。

基地单元管理（17分）：包括基层站点设置、人力资源及岗位设置、基本烟田管理、计划合同管理、工商合作管理、烟叶业务规范执行、绩效考核管理等。

2. 特色烟叶开发（15分）。包括生产技术方案制订、适用技术推广、标准化生产以及烟叶质量状况等。

3. 现代烟草农业建设（60分）。

基础设施建设（15分）：包括烟水、烟路等基本烟田建设，密集烤房、育苗工场、农机具等烟田配套设施建设，过程管理与建后管护等。

规模化种植、集约化经营与专业化服务（22分）：包括连片种植水平、生产组织形式及户均规模、机械化作业水平、合作社建设、合作社治理结构及规范运行、专业化服务覆盖率、合作社运行效果等。

信息化管理（6分）：包括信息环境配置、基础操作能力、烟站（单元）管理系统试点等。

烟叶收购（17分）：包括基层烟站硬件配套、专业化分级和散叶收购试点开展情况、烟叶收购管理与收购秩序、烟叶仓储管理、烟叶等级合格率、 “两条红线”执行情况等。

4. 加分项。包括生产技术改进、生产组织形式创新、业务流程优化、基层管理方式创新等项目成果及推广应用成效。

（二）省级工业公司：

1. 组织管理（5分）。包括组织机构建设、工作方案的制定与执行等。

2. 原料供应基地化（7分）。包括原料需求规划制定、基地建设规划制定、基地单元人员落实等。

3. 烟叶品质特色化（15分）。包括烟叶特色风格定位，质量、数量、结构需求，生产技术导向，试验示范情况等。

4. 烟叶收购调拨（15分）。包括参与样品仿制、分级技术培训、收购监督，参与专业化分级散叶收购试点，烟叶等级合格率，烟叶调拨流程及调拨比例等。

5. 烟叶加工（8分）。包括提出打叶工艺和质量要求，深度参与烟叶加工过程等。

6. 烟叶质量评价（20分）。包括原料质量管理体系建设，烟叶质量评价、反馈及改进，烟叶质量评价档案建立等。

7．基地单元建设水平（30分）。根据省级局（公司）评价结果确定。

8. 加分项。包括基地单元建设、烟叶生产收购、复烤加工、质量评价等方面的技术改进、技术创新及组织管理创新项目成果及推广应用成效。

四、考核评价

1. 评价验收得分为85分以上，不缺项，无不合格项者，评价结果为优秀；验收评价得分为70分以上，不缺项，无不合格项者，评价结果为合格。

2. 有不合格项的，整改提高以后再申请评价验收；有缺项的，补充完善以后再申请评价验收。

具体评价打分方法见附件。

附件：1．基地单元现场评价验收流程
http://www.tobacco.gov.cn/attachfiles/2010/09/13/f035d802200c522bb061782b12da4bb8e1eca607.doc
2．省级局（公司）评价验收标准及评分表
http://www.tobacco.gov.cn/attachfiles/2010/09/13/34272d310231f34ad1ae066293e3aea244275950.doc
3．省级工业公司评价验收标准及评分表
http://www.tobacco.gov.cn/attachfiles/2010/09/13/2f3cc20e1488039c7c9f5b96502536adfabcdb69.doc
水利部


大江大河大湖治理资金审计监督实施办法


颁布日期：1995.03.02



大江大河大湖治理资金审计监督实施办法
（1995年3月2日水利部水审［1995］60号通知印发）
第一章 总 则
第一条 为加强对大江大河大湖治理资金的审计监督，使其逐步法制化，制定
本办法。
第二条 水利部对大江大河大湖治理资金的审计监督实行行业指导，流域机构
及地方水利厅、局实行分级负责制。
第三条 对大江大河大湖治理资金的审计监督工作，各级水利部门应当制订长
远工作规划和年度工作计划。
第四条 对大江大河大湖治理资金的审计监督工作，必须注重检查治理工程的
进度、质量、效益。
第五条 对大江大河大湖治理资金的审计监督工作应当增强宏观意识，加强水
利资金总体的宏观控制和监督。
第六条 各级水利部门要加强对大江大河大湖治理资金审计监督的领导，重视
审计部门关于深化改革和加强宏观调控方面的意见和建议，支持审计部门行使审计
监督职能。
第二章 治理资金审计监督范围
第七条 治理资金审计监督范围包括：大江大河大湖治理项目的新建、扩建、
改建项目以及防汛岁修、水土保持等项目的国家拨款、银行贷款、以工代赈资金、
地方匹配资金、社会集资和群众投劳折资等资金。
第三章 治理资金审计监督内容
第八条 前期工作的审计。
一、基本建设程序审计。审查治理项目的立项、可行性研究报告，初步设计工
作等。
审查项目建议书是否按规定审批。
审查是否编写可行性研究报告及可行性研究报告的审批手续是否完备。
审查初步设计是否按批准的可行性研究报告确定了建设项目的建设规模、建设
布局、建设进度和总投资编制。
审查设计单位的资质条件和所提初步设计文件是否完备，是否按审批程序报有
关单位审批。
二、前期工作费用使用情况审计。
审查治理工程前期工作经费的收、支情况，评价前期工作经费的管理、使用及
效益。
第九条 开工前的审计。
审查资金来源的合法性和可靠性。治理项目总投资来源是否合法，当年资金是
否落实。贷款项目审查有无银行贷款的承诺或全同，自筹资金的银行存款证明，预
算内资金的拨款计划。
审查治理资金是否列入当年国家下达部门或地方的年度投资计划，开工前的审
批手续是否完备。
审查治理项目的征地拆迁，三通一平等开工前准备工作是否完成。
第十条 建设期间的审计。
一、投招标审计。
审查投招标程序，评价投招标的合规、合法性，审查投标单位的资质情况，评
价投标单位的资格。审查承包合同的合理性、合法性和合规性。
二、投资计划执行情况审计。
审查是否按主管部门下达的项目计划要求下达和编制年度计划。
审查年度基建计划是否完成了相应的工作量，有无多列、虚报工作量。
审查工程质量是否达到设计要求和规范要求，有无因工程质量事故造成经济损
失。
审查在工程施工中，有无未经审批设计的主管单位批准和设计单位同意，随意
改变设计方案，是否有计划外项目和擅自提高设计标准变更设计内容，扩大建设规
模。
三、建设单位财务收支审计。
审查基建支出的真实性、合法性。审查资金到位情况，有无挪用、挤占、转移
资金。
审查工程价款结算是否按进度、按预算、按合同、是否按规定程序审批。
审查基建收入是否足额入帐，上交、分配是否符合规定。
审查是否按有关规定编制年度财务决算，审查资产、负债、损益的真实性。
审查会计核算是否执行现行会计制度，会计科目设置是否合理、规范，会计资
料是否完整、清晰，制度是否健全，评价财会基础工作。
第十一条 工程竣工决算审计。
审查决算编制工作是否符合水利部和国家有关规定，资料是否齐全，手续是否
完备。
审查项目建设概算执行情况。工程建设是否严格按批准的概算内容执行，是否
超概算，有无概算外项目和提高建设标准，扩大基建规模的问题，有无重大质量事
故和经济损失。
审查交付使用财产是否真实、完整，是否符合交付条件，移交手续是否齐全、
合规。核实在建工程投资完成额，有无挤占建设成本，提高造价，转移投资。查明
未能全部建成及时交付使用的原因。
审查尾工工程的未完工程量的真实性，有无虚列建设成本。
审查基建结余资金真实性，有无隐瞒、转移、挪用、隐匿结余资金。
审查基建收入是否真实、完整、有无隐瞒、转移收入。
审查核实投资包干结余，是否按投资包干协议或合同有关规定计取、分配、上
交投资包干结余。
审查竣工决算报表的真实性、完整性、合规性。
评价投资效益。
第四章 审计程序
第十二条 审计前应对被审计单位发出审计通知书，如上级水利部门会同治理
项目的水利主管部门共同审计，需统一组织审计组。上级水利部门下达的审计通知
书应抄送参加审计的水利主管部门。
统一组织的审计组向参加审计的各级水利主管部门报告工作。
审计结束后，应由负责组织审计的水利主管部门做出审计结论和处理决定。
第十三条 对大江、大河、大湖治理资金的审计调查，被调查单位在接到审计
调查通知以后，应组织审计调查自查工作，并提出自查报告。被调查项目的水利主
管部门应汇总自查报告上报。
统一组织的审计调查应会同调查项目的水利主管部门统一组织调查组，对被调
查的项目进行抽样调查，并提出调查报告。调查报告应抄送参加调查组的各级水利
主管部门。
第五章 治理资金审计监督的方式和方法
第十四条 审计监督的方式。
一、按审计监督的性质分为审计和审计调查。
二、按组织形式分为：
1．由水利部统一组织，有关流域机构和省、市、自治区水利厅、局参加。
2．由省、市、区水利厅、局统一组织，地、县水利机构参加。
3．由部、流域机构及省、市、区水利厅、局分别组织。
第十五条 审计监督方法。
采取“点”、“面”结合，常规审计与专项审计结合，审计与审签结合，．就
地审计与报送审计结合。
各级审计机构的年度审计计划，应有治理资金审计的重点项目，把审计重点项
目与面上工作相结合；把专项治理资金的审计与经常性审计相结合；对业务量少的
项目可采取报送审计；对经济合同、用款、拨款计划等应建立审签制度。
第六章 治理资金的审计监督职责和分工
第十六条 水利部、流域机构及省、市、区水利厅局分别负责全国、全流域及
全省、市、自治区治理资金管理、使用、效益审计监督；分别编制全国、全流域及
全省、市、自治区治理资金的审计工作规划与年度工作计划，并分别组织实施审计
监督。
对审计中发现的问题，由部、流域机构及地方水利厅局分别在自己负责范围内
进行处理。重大问题处理意见及建议分别向水利部、流域机构及省、市、区水利厅
局报告。
第十七条 由于大江大河大湖治理资金数额大，审计监督涉及面广，工作量大
，为了扩大审计监督覆盖面和加强审计监督力度，可以由治理项目建设单位或其主
管部门委托具有水利专业知识的社会审计组织进行审计。审计所需费用，根据企业
财务通则的有关规定，由建设单位管理费列支。
第十八条 关于大江大河大湖治理资金管理，使用、效益情况的审计监督成果
（包括审计报告或调查报告、纠正处理决定、建议、审签意见等），将作为上级部
门批准治理项目开工，办理竣工决算及在建工程年度拨款、贷款的依据。对不按基
建程序办事，工程进度缓慢，工程质量差，挪用挤占建设资金，严重损失浪费，治
理资金管理混乱，严重违反财经纪律等问题，除责令有关责任单位进行纠正处理，
还将根据问题大小和严重程度，给予不同的处罚。重大处理与处罚，应商有关责任
单位的主管部门。
第七章 附 则
第十九条 中小流域治理资金审计监督参照本办法执行。
第二十条 本办法由驻水利部审计局负责解释。
第二十一条 本办法自颁布之日起执行。


文号：[水利部水审［1995］60号]